单证资料：

1、信用证

信用证的审核（对来证的审核）很多不符点单据的产生与提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够导致的，总是使一些本来可以纠正的错误因为审核不准时没能加与时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条细心检查，如此可与早发现错误采取相应的弥补手段。收到信用证后检查和审核的要素：.检查信用证的付款保证是不是有效。应注意有下列状况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺点问题的：1.信用证明确表明是可以撤消的；此信用证因为毋须公告受益人或未经受益人赞同可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没付款保证的，对于此类信用证，一般不予同意；信用证中如没表明该信用证能否撤消，按upc500的规定，应理解是不能撤消的；2.应该保兑的信用证未按需要由有关银行进行保兑；3.信用证未生效；4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。5.信用证密押不符；6.信用证简电或预先公告；7.由开证人直接寄送的信用证;8.由开证人提供的开立信用证申请书;.检查信用证的付款时间是不是与有关合同规定相一致。应特别注意下列状况:1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等状况。对此,应检查此类付款时间是不是符合合同规定或贵司的需要.2.信用证在海外到期.规定信用证海外到期,有关单据需要寄送海外,因为大家没办法学会单据到达海外银行所需的时间且容易延误或丢失,有肯定的风险.一般大家需要在国内交单\付款.在来不及修改的状况下，需要应提前一个邮程（邮程的长短应依据区域远近而定）以最快方法寄送。3．如信用证中的装期和效期是同一天即一般所称的“双到期”，在实质业务操作中，应将装期提前肯定的时间（一般在效期前10天），以便有适当的时间来制单结汇。.检查信用证受益人和开证人的名字和地址是不是完整和准确。受益人应特别注意信用证上的受益人名字和地址应与其印就好的文件上的名字和地址内容相一致.买方的公司名字和地址写法是否也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是大概的，假如受益人的名字不正确，将会给以后的收汇带来不便。.检查装期的有关规定是不是符合需要.逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款.检查信用证规定的装期应注意以下几个方面:1.能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，没办法按期装运，应准时与顾客联系修改。2.实质装期与交单期时间相距时间太短;3.信用证中规定了分批出运的时间和数目，应注意能否办到，不然，任何一批未按期出运，将来各期即告失效；.检查能否在信用证规定的交单期交单。如来证中规定向银行交单的日期不能迟于提单日期后若干天，假如过了限时或单据不齐有错漏，银行有权不付款。交单期一般按下列原则处置：1．信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；2．信用证没规定的，向银行交单的日期不能迟于提单日期后21天；应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：1.生产及包装所需的时间。2.内陆运输或集港运输所需时间。3.进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。4.申领出口许可证/FA产地证所需的时间（假如需要）。5.报关查验所需的时间。6.船期安排状况。7.到商会和/或领事馆办理认证或出具备关证明所需的时间。8.申领检验证明书如SGS验货报告/OMICLETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。9.制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。10.单据送交银行所需的时间包含单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。.检查信用证内容是不是完整。假如信用证是以电传或电报拍发给了公告行即“电讯送达”，那样应核实电文内容是不是完整，假如电文无另外注明，并写明是依据国际商会丛刊第500号即<<跟单信用证统一惯例讲解通则》，那样，该电文是可以被当作有效信用证实行.检查信用证的公告方法是不是安全、靠谱。信用证一般是通过受益人所在国家或区域的公告/保兑行公告给受益人的。这种方法的信用证公告比较安全，由于依据国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例讲解通则》的有关规定，公告行应付所公告的信用证的真实性负责；假如不是如此寄交的，遇见下列状况之一的应特别注意：1.信用证是直接从国外寄给你单位的，那样你单位应该小心查明它的来历。2.信用证是从当地某个地址寄出，需要你单位把货运单据寄往国外，而你单位并不知道他们指定的那家银行。对于上述状况，应该第一通过银行调查核实。.检查信用证的金额、币制是不是符合合同规定。主要检查内容有：1.信用证金额是不是正确。2.信用证的金额应该与事先协商的相一致。3.信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。4.如数目上可以有肯定幅度的伸缩，那样，信用证也应相应规定在支付金额时允许有肯定幅度。5.假如在金额前用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。6.检查币制是不是正确。如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中用的是“USD”。.检查信用证的数目是不是与合同规定相一致。应注意以下几个方面：1.除非信用证规定数目不能有增减，那样，在付款金额低于信用证金额的状况下，货物数目可以容许有5%的增减。2.特别注意的是以上提到的货物数目可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：S100%COTTONSHIRTS（5000件全棉衬衣）因为数目单位是“件”，实质交货时只能是5000件，而不可以有5%的增减。.检查价格条约是不是符合合同规定。不一样的价格条约涉及到具体的成本如运费、保险费由哪个分担。如：合同中规定是：FOBSHANGH人工智能AT美元依据此价格条约有关的运费和保险费由买方即开证人承担；假如信用证中的价格条约没按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定：CIFNEWYORKAT美元对此条约如不准时修改，那样受益人将承担有关的运费和保险费。.检查货物是不是允许分批出运。除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则需要按此照办，如不可以办到，需要修改。.检查货物是不是允许转运。除信用证另有规定外，货物是允许转运的。.检查有关的成本条约。主要内容有：1.信用证中规定的有关成本如运费或检验费等应事先协商一致，不然，对于额外的成本原则上不应承担；2.银行成本如事先未商定，应以双方一同承担为宜；.检查信用证规定的文件能否提供或准时提供。主要有：1.一些需要认证的单据尤其是使馆认证等能否准时办理和提供。2.由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或准时提供。3.信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条约能否办到等。.检查信用证中有无陷阱条约。应特别注意下列信用证条约是有非常大陷阱的条约，具备非常大的风险：1.1/3正本提单直接寄送客人的条约。假如同意此条约，将随时面临货、款两空的危险。2.将客检证作为议付文件的条约。同意此条约，受益人正常处置信用证业务的主动权非常大程度上学会在他们手里，影响安全收汇。.检查信用证中有无矛盾之处.如:明明是空运,却需要提供海运提单;明明价格条约是FOB,保险应由买方办理,而信用证中却需要提供保险单;.检查有关信用证是不是受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例讲解通则》的约束.明确信用证受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例讲解通则》的约束可以使大家在具体处置信用证业务中,对于信用证的有关规定有一个公认的讲解和理解.防止因对某一规定的不同理解产生的争议..对某一问题有疑问,可以向公告行或付款行查看,得到他们的帮忙.

单证审核指南（对已缮制的单证的审核）单证的审核是对已经缮制,备妥的单据对照信用证或合同的有关内容进行单单,单证的准时地检查和核对,发现问题,准时更正,达到安全收汇的目的.

1、单证审核的基本办法：纵向审核法是指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，需要有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符“横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

2、单证审核的重点综合审核的要素:检查规定的单证是不是齐全包含所需单证的份数.检查所提供的文件名字和种类是不是符合需要.有的单证是不是按规定进行了认证.单证之间的货物描述,数目,金额,重量,体积,运输标志等是不是一致.单证出具或提交的日期是不是符合需要.分类审核的要素:汇票汇票的付款人名字、地址是不是正确；汇票上金额的大、小写需要一致；付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定；检查汇票金额是不是超出信用证金额，如有信用证金额前有“大约”一词可按10%的增减幅度学会；出票人、受款人、付款人都需要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）的规定；币制名字应信用证和发票上的相一致。出票条约是不是正确如出票所依据的信用证或合同号码是不是正确。是不是按需要进行了背书。汇票是不是由出票人进行了签字。汇票份数是不是正确如“只此一张”或“汇票一式二份有第一汇票和第二汇票”2．商业发票抬头人需要符合信用证规定；签发人需要是受益人；产品的描述需要完全符合信用证的需要；产品的数目需要符合信用证的规定；单价和价格条件需要符合信用证的规定；提交的正副本份数需要符合信用证的需要；信用证需要表明和证明的内容不能遗漏。发票的金额不能超出信用证的金额，如数目、金额均有“大约”，可按10%的增减幅度学会。3.保险单据保险单据需要由保险公司或其代理出具;投保加成需要符合信用证的规定;保险险别需要符合信用证的规定并且无遗漏;保险单据的种类应与信用证的需要相一致,除非信用证另有规定,保险经纪人出具的暂保单银行不予同意;保险单据的正副本份数应齐全,如保险单据注明出具一式多份正本,除非信用证另有规定,所有正本都需要提交;保险单据上的币制应与信用证上的币制相一致;包装件数、唛头等需要与发票和其他单据相一致；运输工具、起运地及目的地，都需要与信用证及其他单据相一致；如转运，保险期限需要包含全程运输；除非信用证另有规定,保险单的签发日期不能迟于运输单据的签发日期；除信用证另有规定，保险单据一般应作成可出售的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。4.运输单据运输单据的种类须符合信用证的规定;起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定；装运日期/出单日期须符合信用证的规定；收货人和被公告人须符合信用证的规定；产品名字可用货物的统称。但不能与发票上货物说明的写法相抵触；运费预付或运费到付须正确表明；正副本份数应符合信用证的需要;运输单据上不应有不好的批注;包装件数须与其他单据相一致；唛头须与其他单据相一致；整套正本都须盖妥承运人的印章及签发日期章；应加背书的运输单据，须加背书。5.其他单据如装箱单、重量单、产地证书、商检证书等，均须先与信用证的条约进行核对，再与其他有关单据核对，求得单、证一致，单、单一致。

3、容易见到差错汇票大、小写金额打错；汇票的付款人名字、地址打错；发票的抬头人打错；有关单据如汇票/发票/保险单等的币制名字不同或不符合信用证的规定；发票上的货物描述不符合信用证的规定；多装或短装；有关单据的种类不符合信用证需要;单单之间产品名字/数目/件数/唛头/毛净重等不同；应提交的单据提交不全或份数不足；未按信用证需要对有关单据如发票/产地证等进行认证;漏签字或盖章；汇票/运输提单/保险单据上未按需要进行背书；逾期装运；逾期交单。

4、有问题单据的具体处置对有问题的单据需要进行准时更正和修正。不然，将影响安全收汇。在规定的效期和交单期内，或有问题的单据全部改妥。有的单据因为种种缘由不可以按期更改或没办法修改，可以向银行出具一份保函（一般称为担保书），保函中交单人需要银行向开证行寄单并承诺假如买方不同意单据或不付款，银行有权收回已偿付给交单人的款项。对此银行方面或许会同意。不过最好不要如此做。由于出具保函后，收不到货款的风险依旧存在。同时要承担由此产生的其他成本。交单人向银行出具保函一般应事先与顾客联系并获得客人同意不符单据的确认文件。请银行向开证行拍发需要同意不符点并予付款的电传（俗称“打不符电”）。有关银行在收到开证银行的确认同意不符单据的电传后再行寄送有关单据，收汇一般有保障，此种方法可以防止未经赞同盲目寄单状况的发生。但需要开证行确认需要肯定的时间同时要冒开证行不确认的风险并要承担有关的电传成本．改以托收方法。因为单据中存在不符点，原先信用证项下的银行信用已经变为商业信用，假如客人信用较好且急切需要有关文件提取货物，为降低一些中间环节可使用托收方法。上述各项手段主如果从有效控制货物所有权的首要条件下，以积极，稳妥的方法处置不符合有关规定的单据，防止货款两空状况的发生。由于只须学会了代表物权的运输单据，买方就不可以提取货物的.假如买方仍然需要这批货物，那样买方也会同意有不符点的单据的。这里需要切记的是，不符单据是有非常大风险的，对不符单据的同意与否完全取决于买方。